全市财政资金安全检查工作圆满结束

为了进一步加强财政资金管理，切实堵塞财政资金安全管理漏洞，确保财政资金“安全、规范、高效”运行，不断夯实财政资金安全管理的基础，强化财政资金安全管理措施，市财政局从2009年3月15日至4月30日，在全市财政国库系统开展了为期一个半月的财政资金安全检查工作。一是市财政局局长张端方高度重视财政资金安全检查工作，提出了指导意见，成立了市财政局财政资金安全检查专班，由市财政局局长张端方同志亲自抓，国库收付局（国库科）具体抓，局监察科、监督局配合。二是市国库收付局（国库科）对市直财政资金安全开展了全面细致地自查，各县市区财政局也相应开展了自查，形成了规范完整的自查报告。三是制定了检查方案。我们对照省厅文件要求，结合我市实际，制定了荆州市财政资金安全检查方案。四是开展了县市区财政资金安全重点检查工作。从市国库收付局（国库科）、监察科、监督局抽出9名业务骨干，分成了3个检查组对所属9个县市区开展了为期半个月的财政资金安全重点检查，采取听汇报、现场盘库、清理、查阅、核对、查证、交换意见、形成检查报告等方式开展检查，县市区检查面达到100％。五是狠抓整改，注重实效，检查不是目的，是手段，我们把整改放在检查工作的突出位置，边查边改，注重实效，实现了周密部署，不走过场，全面检查，不留死角，狠抓整改，注重实效的目标。

对全市财政资金安全检查考核从10大项（组织领导、制度建设和内部管理、岗位设置和人员配备、资金收付管理、账务处理、对账管理、财政专户管理、印鉴票据管理、代理银行管理、信息系统管理）64小项进行了认真检查考评，结果如下：此次检查考评总分为200分，荆州市财政局198分、荆州区财政局196分、沙市区财政局176分、开发区财政局179分、江陵县财政局197.5分、松滋市财政局198分、公安县财政局196分、石首市财政局190分、监利县财政局192分、洪湖市财政局190分。

确保财政资金安全是一项长期、艰巨、复杂的系统工程，开展自查和重点检查的目的是防患于未然，针对已检查出的问题，我们提出如下整改意见和措施：

1、强化规范内部制约机制。按照合理分工和相互制约的原则，重新明确会计核算、支付审核、国库支付、信息网络等工作岗位职责，建立后台、前台相互监督制约的国库集中支付风险管理体系。①、会计核算。在总预算会计核算体系下设预算内记账会计、非税收入记账会计、财政专户记账会计三个岗位。依据《会计基础工作规范》、《财政总预算会计制度》、《预算外资金财政专户会计核算制度》等规定，进行财政国库资金收付核算，按照会计内部控制机制，分设会计机构负责人、稽核人和记账员。②、支付审核。国库集中支付审核员对财政直接支付、收入退库、财政专项资金支付以及特别紧急支付等财政国库资金支付事项进行审核。③、国库支付。国库集中支付支付员对经过审核员审核确认的国库支付额度开具支付凭证，办理支付业务。④、信息网络。国库集中支付信息维护员对国库集中支付计算机软、硬件及网络系统运行进行维护，保障计算机系统的安全和网络畅通，负责会计数据备份以及电算化会计档案、磁性资料档案管理工作。

2、加强财政资金专户管理。严格按照“规范、统一、高效、精简”的原则设立财政资金专户，做到所有财政性资金归口国库部门管理；实现财政专户的“集中管理、分账核算、统一调度”，减少财政专户数量；建立财政资金专户档案制度，对各类财政资金专户实施动态管理；建立财政资金专户管理年度审核及报告制度；定期和不定期的开展财政资金安全检查工作；建议省厅根据本次检查中发现的共性问题再研究，制定出符合实际、行之有效的办法，对个性问题督促整改，落实到位。

3、加强印鉴票据使用管理。①、按照印鉴、票据、分离的原则，合理设置会计岗位，明确岗位职责和业务操作流程，不得相互混岗；印鉴公章和支付员经办人印章，必须由财政总会计、审核员和支付员分别保管，严禁一个人承担财政国库资金拨款、审核和账务处理的全部业务；拨款印鉴章实行专用保险柜、专人分类妥善管理，建立印鉴移交登记制度，强化印章保管责任。②、规范票据使用管理。实行支付凭证专人管理，建立支付凭证领用、发出、缴销登记制度，银行单据实行专人传递，并签收登记备查。

4、深化国库集中收付改革。各级财政部门要深化改革的单位级次，扩大改革的资金范围，尽快将所有预算单位和财政性资金全部纳入国库集中支付管理；县市区财政部门要进一步做好会计集中核算、乡镇零户统管的转轨工作，将财政代理的预算单位会计核算业务逐步退还预算单位，还单位会计主体；加大财政内部国库收付局、国库科、核算中心的整合力度，实行两块牌子，一套班子，流水线作业的管理模式，真正实现财政国库业务的一体化管理。

5、加强对代理银行的管理。严格按标准、按规定选择财政资金专户开户银行，开展对代理银行国库支付业务经办人员的培训，签订代理协议，督促代理银行严格按财政国库管理制度的有关规定办理财政资金支付业务。

6、防范财政资金借出的风险。此次检查中发现许多地方将财政国库资金借给非预算单位，形成安全隐患，要加大清收力度，确保财政国库资金安全。

7、加强非税收入管理。建立完整的非税收入管理系统，对财政汇缴专户、非税收入汇缴专户、非税收入归并专户实行及时清算入库，对收缴账户进行严格监控；逐步取消非税收入征缴过渡户。

8、增强干部安全意识教育。加强安全教育的组织领导，采取切实有效措施，把财政国库资金安全意识贯穿财政管理工作始终，做到防微杜渐、常抓不懈；要切实加强财政国库资金管理岗位人员的素质教育和日常管理，提高国库工作人员的职业道德水平和拒腐防变能力，强化安全责任意识，促进干部队伍廉政勤政建设。

交流经验 再创辉煌

市国库司机收付局在2009年荆州共青团青工战线会议上介绍文明创建工作经验。五四前夕，荆州共青团青工战线工作会议召开，荆州市国库收付局作为2008年我市唯一获得全国“青年文明号”殊荣的集体，被团市委特邀参加此次会议，并在会上做了典型发言，介绍了国库收付局创建全国青年文明号的工作经验，以及如何完成从市级青年文明号到国家级青年文明号的三级跳跃。会后，团市委组织全体会议代表到市国库收付局进行了实地参观、考察。